保險理賠
壽險身故保險金怎麼申請：查保單、受益人、期限與文件
壽險的身故保險金，要由保單上的受益人向保險公司申請；由保險契約所生的權利，自得為請求之日起 2 年不行使就消滅。不清楚亡者保了哪些保險，可以在戶政事務所辦死亡登記時申請通報壽險公會，或向壽險公會查詢投保紀錄。約定給付指定受益人的保險金不作為遺產，原則上也不計入遺產總額；沒有指定受益人時，保險金會成為遺產，由繼承人繼承。
來源比對日期：。這是一般資訊，不是醫療、法律或個案專業意見；各地規定以主管機關為準。
這篇是〈費用與契約〉的延伸說明。
不知道亡者保了哪些保險，怎麼查？
本文說明人壽保險等商業保險；勞保、國保的喪葬給付，請見本站〈勞保、國保喪葬給付怎麼申請〉。
- 在戶政事務所辦死亡登記時，可以同時申請通報壽險公會（中華民國人壽保險商業同業公會），由各保險公司清查亡者有沒有投保人身保險，再主動通知受益人辦理理賠。已經辦好死亡登記的，也可以再到戶政事務所申請。
- 這項通報的清查結果，由保險公司直接通知保單受益人，不會通知申請人。
- 想自己掌握投保紀錄，被保險人的最近順位法定繼承人、遺產管理人等利害關係人，可以向壽險公會申請查詢，結果會寄給申請人；應附文件與工本費，以壽險公會公告為準。
- 國稅局的金融遺產查詢也包含人身保險，但查到的是亡者為要保人、被保險人是別人的保單（例如替子女投保）。這類保單不會因亡者過世而理賠，保單價值屬於遺產，要列入遺產稅申報。
依據：申請死亡登記後可同時申請通報壽險公會清查投保人身保險（內政部，新視窗）、壽險公會跨機關通報（桃園市中壢區戶政事務所，新視窗）、民眾至戶政事務所辦理死亡登記時，可同時申請通報壽險公會亡故者訊息轉請保險公司清查有無投保人身保險服務（屏東縣政府民政處，新視窗）、親人亡故如何查保險和理賠？（通報壽險公會亡故者訊息服務常見問答）（彰化縣二林戶政事務所，新視窗）、金管會協調相關公會加強查詢保險及存款等資料之便利性（金融監督管理委員會，新視窗）、投保紀錄查詢問答集（中華民國人壽保險商業同業公會，新視窗）、稽徵機關單一窗口受理查詢被繼承人金融遺產資料作業要點（財政部主管法規共用系統，新視窗）、查詢金融遺產內容及相關作業流程說明（財政部電子申報繳稅服務網，新視窗）、查詢金融遺產內容及相關作業流程說明（臺東縣稅務局轉載）（臺東縣稅務局，新視窗）、保單價值應列入遺產總額（國軍退除役官兵輔導委員會，新視窗）
受益人和繼承人有什麼不同？
受益人是保單約定享有保險金請求權的人，身故保險金要由受益人向保險公司申請。
- 有指定受益人：保險金不作為亡者的遺產，由受益人領取；受益人就算拋棄繼承，仍然可以領，詳見本站〈拋棄繼承怎麼辦〉。
- 沒有指定受益人：保險金作為亡者的遺產，由繼承人繼承；繼承人對亡者的債務，以因繼承所得的遺產為限負清償責任。
- 受益人寫「法定繼承人」時，除契約另有約定外，受益順序和比例適用民法規定。
- 指定的受益人比被保險人早過世或同時過世時由誰領，依保單約定，例如約定由被保險人的法定繼承人領取。
依據：保險法（法務部全國法規資料庫，新視窗）、傳統型個人人壽保險定型化契約條款範本（不分紅保單）（行政院，新視窗）、保險法及相關法規（111年12月版，收錄人壽保險單示範條款與定型化契約條款範本）（金融監督管理委員會保險局，新視窗）、保險法第112條（法務部全國法規資料庫，新視窗）、保險金算是遺產嗎？（國軍退除役官兵輔導委員會，新視窗）、保險法第113條（法務部全國法規資料庫，新視窗）、民法（法務部全國法規資料庫，新視窗）、如何辦理拋棄繼承（PDF）（司法院，新視窗）、人壽保險單示範條款（113年9月23日修正，保險相關法規查詢系統）（中華民國人壽保險商業同業公會，新視窗）
要在多久內申請？
- 知道被保險人過世後，受益人應在 5 日內通知保險公司，契約約定更長期限的依契約；通知後要儘快備齊文件申請。
- 保險金的請求權，自得為請求之日起，經過 2 年不行使就消滅。
- 受益人等利害關係人能證明自己不是因為疏忽而不知道被保險人已經過世的，時效從知情之日起算。
依據：保險法（法務部全國法規資料庫，新視窗）、傳統型個人人壽保險定型化契約條款範本（不分紅保單）（行政院，新視窗）、保險法及相關法規（111年12月版，收錄人壽保險單示範條款與定型化契約條款範本）（金融監督管理委員會保險局，新視窗）、人壽保險單示範條款（113年9月23日修正，保險相關法規查詢系統）（中華民國人壽保險商業同業公會，新視窗）、保險理賠爭議－請求權時效的起算（評議案例）（財團法人金融消費評議中心，新視窗）
申請要準備哪些文件？
依金管會訂定的人壽保險條款範本，受益人申請身故保險金要準備下列文件，實際以保險公司的通知為準。死亡證明書的申請與補發，請見本站〈死亡證明書怎麼申請〉。
- 保險單或其謄本。
- 被保險人的死亡證明書及除戶戶籍謄本。
- 保險金申請書。
- 受益人的身分證明。
- 受益人是法定繼承人等多人時，保險公司可能要求能確認全體繼承人的戶籍謄本與身分證明。
依據：傳統型個人人壽保險定型化契約條款範本（不分紅保單）（行政院，新視窗）、保險法及相關法規（111年12月版，收錄人壽保險單示範條款與定型化契約條款範本）（金融監督管理委員會保險局，新視窗）、保險消費者手冊：如何申請理賠？（金融監督管理委員會保險局，新視窗）、金管會協調相關公會加強查詢保險及存款等資料之便利性（金融監督管理委員會，新視窗）、客戶服務專區：保險服務（申請理賠應檢附之證件）（中華郵政股份有限公司，新視窗）
保險公司多久要給付？
- 保險公司應在收齊文件後，依契約約定的期限給付，條款範本規定這個期限不得超過 15 日；契約沒有約定期限的，依保險法應在接到通知後 15 日內給付。
- 因可歸責於保險公司的事由而延遲給付，要按年利一分加計利息。
依據：保險法（法務部全國法規資料庫，新視窗）、傳統型個人人壽保險定型化契約條款範本（不分紅保單）（行政院，新視窗）、保險法及相關法規（111年12月版，收錄人壽保險單示範條款與定型化契約條款範本）（金融監督管理委員會保險局，新視窗）、保險消費者手冊：如何申請理賠？（金融監督管理委員會保險局，新視窗）
對理賠有爭議，可以找誰？
- 先向保險公司申訴，例如撥打保險公司的申訴專線；保險公司應在收到申訴之日起 30 日內處理並回覆。
- 不接受處理結果，或保險公司超過 30 日沒有處理，可以在收到結果或期限屆滿之日起 60 日內，向財團法人金融消費評議中心申請評議，電話 0800-789-885。
- 保險公司事先同意適用評議程序的，對評議委員會作成一定金額以下的評議決定，應該接受。
- 也可以不經申訴、評議，直接向法院起訴；已經申訴或申請評議，仍然可以起訴。保險局提醒，請求權時效快要完成時，可以諮詢律師或提起訴訟。
依據：金融消費者保護法（法務部全國法規資料庫，新視窗）、消費者申訴保險產品或服務須知（金融監督管理委員會保險局，新視窗）、財團法人金融消費評議中心網址暨聯絡資訊（金融監督管理委員會保險局，新視窗）、公告修正金融消費者保護法第29條第2項之一定額度（金融監督管理委員會，新視窗）、如何申訴（金融監督管理委員會，新視窗）
指定受益人的保險金，要繳遺產稅嗎？
依 2026 年 9 月 11 日修正公布的遺產及贈與稅法第16條，約定於被繼承人死亡時給付指定受益人的人壽保險金額，不計入遺產總額；軍、公教人員、勞工或農民保險的保險金額也一樣。申報程序請見本站〈遺產稅怎麼申報〉。
- 沒有指定受益人的保險金是亡者的遺產，要列入遺產稅申報。
- 國稅局可能依實質課稅原則，把指定受益人的保險金併入遺產課稅。財政部整理的行政法院案例，常見特徵有帶病投保、高齡投保、躉繳投保、舉債投保、短期或密集投保、鉅額投保、保險給付與已繳保險費相當等，個案仍依事實認定。
- 有疑問可以洽國稅局免付費電話 0800-000-321。
依據：遺產及贈與稅法（法務部全國法規資料庫，新視窗）、遺產及贈與稅法（財政部主管法規共用系統刊載）（財政部主管法規共用系統，新視窗）、3513 那些財產可不計入遺產總額課稅？（財政部稅務入口網，新視窗）、保險法第113條（法務部全國法規資料庫，新視窗）、保險金算是遺產嗎？（國軍退除役官兵輔導委員會，新視窗）、依實質課稅原則核課遺產稅之案例及參考特徵（財政部，新視窗）、實務上死亡人壽保險金依實質課稅原則核課遺產稅案例及其參考特徵（財政部109年7月1日函附件）（財政部，新視窗）、實務上死亡人壽保險金依實質課稅原則核課遺產稅案例及其參考特徵（109年檢討前版本，臺北市法規查詢系統刊載）（臺北市法規查詢系統，新視窗）、遺產稅申報人壽保險是否有實質課稅原則之情形（國稅局答覆）（財政部北區國稅局，新視窗）、繼承案件申辦流程（含應備文件）（財政部稅務入口網，新視窗）、被繼承人生前投保境外未經核准壽險保單，受益人領取的死亡保險給付應申報遺產稅（財政部北區國稅局，新視窗）
哪些保單要特別留意遺產稅？
- 亡者生前投保境外、未經金管會核准的外國保險公司壽險，受益人領到的死亡給付，不適用不計入遺產總額的規定。
- 亡者當要保人、被保險人是家人而且仍在世的保單，保單價值屬於亡者的遺產。
- 亡者過世前 2 年內把要保人改成配偶、子女等親屬的，死亡日的保單價值也要併入遺產總額。
依據：被繼承人生前投保境外未經核准壽險保單，受益人領取的死亡保險給付應申報遺產稅（財政部北區國稅局，新視窗）、境外保單無免徵遺產稅之適用（財政部主管法規共用系統，新視窗）、保單價值應列入遺產總額（國軍退除役官兵輔導委員會，新視窗）、查詢金融遺產內容及相關作業流程說明（財政部電子申報繳稅服務網，新視窗）、遺產及贈與稅法（法務部全國法規資料庫，新視窗）、變更保險單要保人為他人，除要申報贈與稅，注意如有特定情形也要申報遺產稅（財政部，新視窗）、父母死亡前2年內將保單變更要保人為子女，保單價值金應倂入遺產總額課稅（財政部高雄國稅局，新視窗）
受益人領保險金，要繳所得稅嗎？
受益人與要保人不是同一人時，要留意所得基本稅額（最低稅負制）。
- 2006 年（民國 95 年）以後訂立、受益人與要保人不是同一人的人壽保險及年金保險，死亡給付每一申報戶全年合計在 3,740 萬元以下的部分，免計入基本所得額；超過的部分要計入。
- 這個額度 2026 年（115 年度）沒有調整，仍是 3,740 萬元。
依據：所得基本稅額條例（法務部全國法規資料庫，新視窗）、1716 保險給付可以減除3,740萬元免稅額度之規定為何？（財政部稅務入口網，新視窗）、遺產稅申報人壽保險是否有實質課稅原則之情形（國稅局答覆）（財政部北區國稅局，新視窗）、公告115年度綜合所得稅及所得基本稅額相關免稅額、扣除額、課稅級距及計算退職所得定額免稅之金額（財政部，新視窗）、115年度綜合所得稅及所得基本稅額相關免稅額、扣除額及課稅級距金額一覽表（財政部，新視窗）
可以先記下來
向承辦單位或業者確認的問題
- 保單的受益人是誰？受益人比被保險人早過世、同時過世，或在申請理賠前過世時，該由誰申請？
- 受益人寫「法定繼承人」時，由哪些人領、各領多少？需要全體繼承人一起申請嗎？
- 這張保單的 2 年時效從哪一天起算？我的情況能不能主張不是因為疏忽而不知情？
- 除了範本列的文件，保險公司還需要哪些資料（例如病歷或相驗資料）？
- 這筆保險金會不會被國稅局依實質課稅原則併入遺產？申報遺產稅時要附哪些資料？
- 受益人領到的死亡給付，要不要計入基本所得額？
來源與查核
查閱紀錄
- 申請死亡登記後可同時申請通報壽險公會清查投保人身保險（內政部）來源查閱日期：
- 壽險公會跨機關通報（桃園市中壢區戶政事務所）來源查閱日期：
- 民眾至戶政事務所辦理死亡登記時，可同時申請通報壽險公會亡故者訊息轉請保險公司清查有無投保人身保險服務（屏東縣政府民政處）來源查閱日期：
- 親人亡故如何查保險和理賠？（通報壽險公會亡故者訊息服務常見問答）（彰化縣二林戶政事務所）來源查閱日期：
- 金管會協調相關公會加強查詢保險及存款等資料之便利性（金融監督管理委員會）來源查閱日期：
- 投保紀錄查詢問答集（中華民國人壽保險商業同業公會）來源查閱日期：
- 稽徵機關單一窗口受理查詢被繼承人金融遺產資料作業要點（財政部主管法規共用系統）來源查閱日期：
- 查詢金融遺產內容及相關作業流程說明（財政部電子申報繳稅服務網）來源查閱日期：
- 查詢金融遺產內容及相關作業流程說明（臺東縣稅務局轉載）（臺東縣稅務局）來源查閱日期：
- 保單價值應列入遺產總額（國軍退除役官兵輔導委員會）來源查閱日期：
- 保險法（法務部全國法規資料庫）來源查閱日期：
- 傳統型個人人壽保險定型化契約條款範本（不分紅保單）（行政院）來源查閱日期：
- 保險法及相關法規（111年12月版，收錄人壽保險單示範條款與定型化契約條款範本）（金融監督管理委員會保險局）來源查閱日期：
- 保險法第112條（法務部全國法規資料庫）來源查閱日期：
- 保險金算是遺產嗎？（國軍退除役官兵輔導委員會）來源查閱日期：
- 保險法第113條（法務部全國法規資料庫）來源查閱日期：
- 民法（法務部全國法規資料庫）來源查閱日期：
- 如何辦理拋棄繼承（PDF）（司法院）來源查閱日期：
- 人壽保險單示範條款（113年9月23日修正，保險相關法規查詢系統）（中華民國人壽保險商業同業公會）來源查閱日期：
- 保險理賠爭議－請求權時效的起算（評議案例）（財團法人金融消費評議中心）來源查閱日期：
- 保險消費者手冊：如何申請理賠？（金融監督管理委員會保險局）來源查閱日期：
- 客戶服務專區：保險服務（申請理賠應檢附之證件）（中華郵政股份有限公司）來源查閱日期：
- 金融消費者保護法（法務部全國法規資料庫）來源查閱日期：
- 消費者申訴保險產品或服務須知（金融監督管理委員會保險局）來源查閱日期：
- 財團法人金融消費評議中心網址暨聯絡資訊（金融監督管理委員會保險局）來源查閱日期：
- 公告修正金融消費者保護法第29條第2項之一定額度（金融監督管理委員會）來源查閱日期：
- 如何申訴（金融監督管理委員會）來源查閱日期：
- 遺產及贈與稅法（法務部全國法規資料庫）來源查閱日期：
- 遺產及贈與稅法（財政部主管法規共用系統刊載）（財政部主管法規共用系統）來源查閱日期：
- 3513 那些財產可不計入遺產總額課稅？（財政部稅務入口網）來源查閱日期：
- 依實質課稅原則核課遺產稅之案例及參考特徵（財政部）來源查閱日期：
- 實務上死亡人壽保險金依實質課稅原則核課遺產稅案例及其參考特徵（財政部109年7月1日函附件）（財政部）來源查閱日期：
- 實務上死亡人壽保險金依實質課稅原則核課遺產稅案例及其參考特徵（109年檢討前版本，臺北市法規查詢系統刊載）（臺北市法規查詢系統）來源查閱日期：
- 遺產稅申報人壽保險是否有實質課稅原則之情形（國稅局答覆）（財政部北區國稅局）來源查閱日期：
- 繼承案件申辦流程（含應備文件）（財政部稅務入口網）來源查閱日期：
- 被繼承人生前投保境外未經核准壽險保單，受益人領取的死亡保險給付應申報遺產稅（財政部北區國稅局）來源查閱日期：
- 境外保單無免徵遺產稅之適用（財政部主管法規共用系統）來源查閱日期：
- 變更保險單要保人為他人，除要申報贈與稅，注意如有特定情形也要申報遺產稅（財政部）來源查閱日期：
- 父母死亡前2年內將保單變更要保人為子女，保單價值金應倂入遺產總額課稅（財政部高雄國稅局）來源查閱日期：
- 所得基本稅額條例（法務部全國法規資料庫）來源查閱日期：
- 1716 保險給付可以減除3,740萬元免稅額度之規定為何？（財政部稅務入口網）來源查閱日期：
- 公告115年度綜合所得稅及所得基本稅額相關免稅額、扣除額、課稅級距及計算退職所得定額免稅之金額（財政部）來源查閱日期：
- 115年度綜合所得稅及所得基本稅額相關免稅額、扣除額及課稅級距金額一覽表（財政部）來源查閱日期：
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